第四章企業信用擔保融資
中小企業在發展過程中，總會遇到資金的限制和制約。在諸多的融資方式中，銀行貸款是一種風險小、成本較低的融資方式，所以是企業遇到資金困境時首先想到的融資方式。但銀行貸款對企業信用是有嚴格要求的，為了安全規避風險，即使對市場前景很好的企業也很難提供貸款支援，其中一個主要原因在於企業難以提供符合銀行要求的貸款擔保。那麼，信用擔保模式可以提高中小企業的信用，同時為銀行分散風險，成為中小企業的一種合理可行的融資方式。利用信用擔保進行融資，中小企業必須達到擔保公司要求的條件，所以，熟悉擔保公司的擔保條件、程式和流程可以減少不必要的成本。
一、企業信用擔保融資的概念
信用擔保是指由專門的信用擔保機構為中小企業向銀行提供貸款保證服務，接受擔保服務的中小企業向信用擔保機構交付一定擔保費用的擔保方式。當被擔保的企業不履行或不能履行債務時，由信用擔保機構對貸款銀行代為履行債務。信用擔保是保證擔保的一種特定形式，與自然人保證和普通法人組織的保證不同，信用擔保是一種信譽證明和資產責任保證結合在一起的中介服務活動，它介於商業銀行和企業之間，擔保人對商業銀行作出承諾，為企業提供擔保，從而提高企業的資信等級。透過構建中小企業信用擔保體系，可以建立中小企業與銀行之間良好的關係，提高中小企業的信用程度，推動我國信用制度的改革與發展。同時，作為我國中小企業服務機構體系的一個重要組成部分，中小企業信用擔保機構近期內主要解決中小企業融資困難的問題，長期目標是促進中小企業的健康發展，充分發揮中小企業在擴大就業、增加財政收入、促進技術創新以及推動國民經濟發展等各方面的作用。
以信用擔保為中介的中小企業信用擔保機構主要發展和成熟於歐美、日本等地區國家。20世紀90年代以來，我國各地迅速湧現出各有特色的中小企業信用擔保機構。我國中小企業信用擔保雖起步較晚，但發展較快，已成為一個新興的行業。國家發改委中小企業司提供的資料顯示，目前全國有擔保機構3 366家，其中政府完全出資的688家，參與出資的629家，民間出資的2 049家。截至2006年底，全國擔保機構共籌集擔保資本金總額1 230多億元，其中政府出資357.46億元，佔擔保資金總額的29%。自1998年以來，中國中小企業信用擔保機構已為37萬多戶中小企業提供擔保，擔保總額達到8 000餘億元，全行業累計實現收入257.7億。這些信用擔保機構的建立對緩解我國中小企業融資難問題起了積極作用。國家發改委中小企業司官員曾這樣評價擔保業：“擔保機構以現金形式為企業擔保，架起了銀企合作的橋樑，降低了金融機構的放貸門檻，彌補了中小企業信用不足的缺陷，提高了中小企業獲貸的機率。”
中小企業融資渠道第四章企業信用擔保融資二、企業信用擔保的特點與模式
信用擔保作為一種重要的中介服務已開始在中小企業融資過程中發揮越來越大的作用。作為一種特殊的中介活動，信用擔保具有以下特點：
信用擔保介於商業銀行與企業之間，它是一種信譽證明和資產責任保證結合在一起的中介服務活動，由擔保人提供擔保，以此提高被擔保人的資信等級。另外，由於擔保人是被擔保人潛在的債權人和資產所有人，因此，擔保人有權對被擔保人的生產經營活動進行監督，甚至參與其經營管理活動。由於擔保的介入，使得原本在商業銀行與企業兩者之間發生的貸款關係變成了商業銀行、企業與擔保公司三者之間的關係。由於擔保公司的介入就分散了商業銀行貸款的風險，商業銀行資產的安全性得到了更高的保證，從而增強了商業銀行對中小企業貸款的信心，使中小企業的貸款渠道變得通暢起來。
擔保的本質實際上就是風險的防範或將風險分散和轉移。由於擔保公司的介入分散了商業銀行對企業貸款的風險，卻給擔保業本身帶來了高風險。對風險的識別與控制首先取決於擔保專業人員業務經驗的積累。還有最重要的一點就是與商業銀行達成共識，共同建立風險分散機制，實行比例擔保。這樣對於商業銀行業務的開展和擔保業的發展則是一個“雙贏”的結果。從各地擔保公司幾年來的業務實踐上看，商業銀行已經認識到此點是至關重要的。
從實際情況看，信用擔保的介入只是便利了商業銀行對企業的貸款，單個的擔保還不具有全面調節經濟資源配置的作用；但從整個擔保行業看，專業擔保機構的擔保可以集中地、系統地、按照特定目的承擔數倍於其資產的擔保責任，引導社會資金和商品的流向和流量，在社會經濟資源的配置過程中發揮調節作用，成為政府實施財政政策和產業政策的有效工具之一。因此，世界上許多國家的政府往往願意出資引導、推動和發展本國的擔保業。
現階段的擔保公司與機構有如下四種模式：
（1）信用擔保。以中央和地方政府預算撥款為主要擔保資金來源，設立具有法人實體資格的獨立擔保機構，實行市場化公開運作，接受政府機構的監管，不以盈利為主要目的為其基本特徵。
（2）聯合擔保。上海、北京等地以政府財政部門與投保公司合作，共同出資經營，由地方財政部門對銀行作出承諾，保證責任並推薦中小企業，由擔保公司辦理具體擔保手續，有商業擔保與信用擔保的雙重特點。
（3）互助擔保。中小企業自發組建的擔保機構，它以自我出資、自我服務、獨立法人、自擔風險、不以盈利為主要目的為基本特徵。此類機構主要是由地方工商聯、私營協會等自發籌建，其擔保資金以會員企業出資為主要來源，地方政府也給予一定輔助資金資助。運作方式上採取擔保基金形式，封閉運作。
（4）商業擔保。企業、社會、個人出資組建，獨立法人、商業化運作、以盈利為目的，同時兼營投資等其他業務為其主要特徵。此類機構佔全部擔保機構的4％左右，主要是由地方工商聯、私營協會及私營企業、科技部門、開發區及其他公司等組建，個別地方政府部門也有出資。
三、擔保貸款的條件與程式
（1）支援物件。符合國家新頒企業劃分標準的中小企業，能按照規定提供有效可行反擔保措施的中小企業，不分所有制和企業型別，均可申請信用擔保。
（2）使用條件。經工商行政管理部門批准登記註冊，獨立核算、自負盈虧，具有法人資格，在國家有關商業銀行或其他依法設立的金融機構開立賬戶的中小企業；具有符合法定要求的註冊資本金和必需的經營資金，合法經營、資信程度良好、經營管理水平和經濟效益較高；資產負債比例合理，有連續的盈利能力和償債能力，並能按照規定提供有效可靠的反擔保措施。
（3）擔保額度及期限。為單個企業提供擔保的金額原則上不超過企業資產額的50％。按行業劃分，原則上工業城建企業單個專案的擔保最高限額為1 000萬元人民幣，商業、農業企業單個專案的擔保最高限額為500萬元人民幣，200萬元以下、9個月以內的短期流動資金擔保專案可優先支援；為單個企業或專案提供擔保的期限，原則上不超過兩年。