**以不出席參政會為要挾手段，餘以嚴正處之，並宣佈其中真相，使國內外人士皆明瞭是非曲直之所在，乃能轉危為安。
中國**在“皖南事變”發生後，仍力求以鬥爭求團結，兩黨合作，共同抗日。**對國民黨進行了具體分析。認為，以蔣介石為代表的國民黨頑固派與汪精衛為首的降日派有所不同，蔣仍是大地主大資產階級抗日派。蔣在抗戰期間始終採取兩面政策，一面主張團結抗戰，一面又摧殘進步勢力。基於此種情況，**對蔣介石為首的頑固勢力，所採取的鬥爭不是為了打倒他，而是以鬥爭求團結，爭取頑固勢力留在抗日民族統一戰線裡，而且時間越久越好，維護合作，避免破裂，以利於最終打垮日本帝國主義。
出於鬥爭需要，1月18日，**中央發出《關於皖南事變的指示》，要求各抗日根據地軍民“對於國民黨親日派同謀殲滅皖南新四軍的行動，提出嚴重的抗議”，揭露反動派的罪行，同時，“在政治上，軍事上應充分提高警惕性和作戰的充分準備”。1月29日《新中華報》刊出了“新四軍將領聲討親日派通電”；2月1日《解放週刊》發表社論“抗議無法無天之罪行”。
2月15日，**等致電國民參政會，代表**中央對國民政府製造的“皖南事變”提出抗議。
同時，中國**7名參政員發出通電，拒絕出席3月1日開始在重慶所舉行的第二屆國民參政會第二次會議，以示抗議。
3月4日，蔣介石在對國民黨參政員訓話中說：
“**7名參政員此次不出席會議，為其自暴自棄，自絕於參政會，自絕於中國國民，而於本黨毫無損失。本黨於國內政治、軍事皆已立於主動地位，目前中央仍採取過去寬大態度，促其改過自新。”
這真是極盡矇蔽視聽之能事，故作姿態而已。
其實，以蔣介石為首的國民黨頑固派已陷入四面楚歌的孤立境地。
3月6日，蔣介石在國民參政會上儘管仍大談其“軍令”“政令”必須“統一”，但最後還是不得不表示：“以後決無剿共的軍事，這是本人可負責宣告而向貴會保證的。《皖南事變資料選》第430頁。”此外，雖然**參政員拒絕出席這次會議，但其他黨派參政員仍選舉董必武為參政會常駐會員。蔣介石並約周恩來談話，表示許多具體問題可以提前解決。至此，第二次“****”被擊退了。
松岡之目的，在加強軸心國之勾結，並期與蘇聯締結互不侵犯協定。我應對德外交積極運用。
日本在實施強行南進計劃之際，為確保北方與蘇聯的關係能夠平安無事，1940年7月，日本政府就已向蘇聯政府提出締結互不侵犯條約的建議。
1941年1月，日本駐蘇大使建川美次再一次向蘇聯政府提出締結互不侵犯條約的建議。但由於日、德、意三國簽訂了旨在共同反蘇的“柏林協定”，蘇聯認為日本不可信任，因此拖延下來。
但是，日本仍不死心，就在它促成泰、越調停的同時，加緊促進對蘇談判。
3月12日，日本政府派遣外相松岡洋右前往蘇、德、意三國訪問。
蔣介石日記中所說“我應對德外交積極運用”，意在暴露法西斯集團內部的分歧，讓德國出面反對日蘇簽約。
美國國會透過軍火租借法案，羅斯福總統正式宣告積極援華，此為抗戰中一大事也。
1940年底，英國政府在戰爭中從美國購貨用去30多億美元，國庫黃金儲備幾乎完全耗盡，瀕於財政危機的邊緣。
1940年12月30日，英國向美國又請求150億美元的貸款。美國政府中有些人認為，應該讓英國人“典盡賣光”，然後再給它貸款。羅斯福擔心如果拒絕，英國政府可能向德國投降，因此他說：“長期以來我們擠了英國這頭財政奶牛的奶，這頭奶牛曾經有過充足的奶水，但是現在幾乎快被擠光了。”
1941年3月11日，美國國會參議院以60票對31票，眾議院以260票對165票分別通過了“借貸或出租武器法案”（也叫“美國國防法案”、“軍火租借法案”)。國會決定美國負責支援那些反侵略國家的防務。受援國家也有義務援助美國，而在軍事行動結束後，應歸還剩餘的“借貸或出租”的武器和物資。
羅斯福總統正式宣告：“中國應當獲得我們的援助。”
俄倭訂立協定，正在進行中，對於暴日終當有害無益也。
3月23日，日本外相松岡洋右抵達莫斯科，與斯大林和蘇聯人民委員會副主席莫洛托夫舉行會談。為正式交涉做好準備工作。
松岡洋右向蘇聯方面表示：
“日本人雖然在政治和經濟方面不相信**，但從個人家庭傳統看來，日本人自古以來就是精神上的**者。”
松岡妄圖以此取悅於斯大林，但斯大林並未予以理睬，只是作了禮節性的接待。
松岡洋右聲稱日本政府準備同蘇聯締結中立條約，並建議儘快進行。
接著，松岡洋右前往德國訪問。
(一)
倭、泰、法越協定成立，東亞禍亂又增一層，唯於我國此時之利害，尚不甚大也。
泰、法越停戰交涉，是從1月29日開始的。
1月31日，在日本軍艦上籤訂了停戰協定。
在此期間的1月30日，日本大本營與日本內閣舉行聯席會議，決定了一個“對於法屬東印度及泰國的施政要綱”。
其內容是：“借調停之機，加以威壓，得視情況在法印行使武力，以確立日本對法印及泰國指導的地位。”由此可見日寇以調停為名，硬拉泰越進入其“大東亞共榮圈”之險惡用心。
就這樣，越南與泰國被拖上了日本帝國主義的戰車。接著，於3月11日，在日本東京，日、泰、法越三方經交涉簽訂了協約。至此，“東亞禍亂又增一層”。(二)
美總統羅斯福15日晚廣播明言：“必援華獲得最後勝利而後已”，此有助於我抗戰軍事者當在其次；而對敵國精神之打擊則更大。從此敵寇不唯其滅華之野心消滅，而且其勝我之信心亦必粉碎無餘。
溯自“九一八”以來，10年之國難，“七七”以來，經4年之苦戰，乃始由美國關島設防，繼至軍火租借法案之透過，而至最近羅斯福援華宣告，不唯我恢復失土，已有把握；而太平洋上之和平，亦從此鞏固。然要仍在我之能奮勉自強耳!
3月15日，美國總統羅斯福發表演說：“億萬中國苦難人民，在抵抗割裂國家的奮鬥中，已表現出非常的意志。他們透過蔣委員長要求美國的援助，美國已經說：中國應當獲得我們的援助。”
美國宣佈“軍火租借法案”適用於中國後，蔣介石十分高興，並催促美國對中國的軍事援助儘早兌現。
1941年3月31日，以蔣介石“私人代表”身份自1940年6月出使美國的宋子文，向美國正式提出三項具體援華辦法：
一、擴大由中國航空委員會辦公廳副主任毛邦初和美國退役軍官陳納德所提的志願航空隊計劃；並替中國建立有1000架飛機的現代化空軍，由美國提供飛機、技術訓練和飛行員。
二、幫助訓練並裝備中國陸軍30個師。
三、幫助中國修整及建設滇緬公路等對外交通補給線。
4月16日，蔣介石召見美國駐華大使詹森，請他進一步催促一下美國早日實現對於中國的軍事援助。詹森立即向美國國務院報告：“中國是我們並肩作戰的朋友，應該受到和其他國家平等的待遇。”
4月26日，羅斯福打電報給重慶國民政府。電報稱：
“業已批准4 500萬美元的對華援助，包括有鐵路交通器材、卡車、汽車、兵工器材等類。至於飛機和其他專案正在研究中。”
5月6日，羅斯福宣佈：“中國的防務，對於美國國防是很重要的。”並正式表示“軍火租借法案”適用於中國。
兩星期後，依據“軍火租借法案”，美國將第一批借給中國的物資運往中國。
5月25日，美國又將總額4500萬美元援助給中國。
松岡由德經俄返國，歸途滯留莫斯科，超過其預定之期，是倭俄必有特殊重要之交涉；但俄於此時，對松岡定有其作用，故留松岡多住數日，是其必有之手段，松岡又多受俄國一度玩弄而已。
3月26日至4月5日，日本外相松岡洋右在柏林和羅馬，與德、意兩國首腦舉行多次會談。
希特勒和德國外交部長裡賓特羅甫對於日蘇交涉表示反對，他們極力煽動日本積極南進：
“如果日本攻佔新加坡，則世界大部分都在軸心三國的控制之下，美國將完全孤立。要是這樣的話，則德國便會將其大部分軍隊集中於東線，假定蘇聯攻擊日本，德國立即進攻蘇聯，相信只要幾個月，就可讓你看到他們屈服。”
這乃是欺騙之辭。
其實，希特勒早在1940年12月18日祕密簽署下達了準備進攻蘇聯的第21號命令(“巴巴洛薩計劃”)。因此，德國希望日、蘇關係停滯在不安定狀態之中，這樣，蘇聯就會加強西伯利亞方面的防衛部署，削弱蘇聯在東歐方面的兵力；另外，如果日本南進作戰，英國也會分兵到亞洲方面，也削弱了英國在歐洲的兵力，這樣，在形勢上會大大有利於德國。
對於這些，松岡洋右不甚瞭解，只是為了其南進順利而一意孤行。
1941年4月7日，松岡洋右返回莫斯科，要求蘇聯正式進行“互不侵犯條約”的交涉。
在交涉過程中一度因對於蘇聯領土北樺太島的日本權利問題意見發生對立，有所停滯。這恐怕便是蔣介石所說“松岡又多受俄國一度玩弄”吧。
倭俄在莫斯科於14時簽訂中立協定，聞其內容有互相承認外蒙與偽滿領土完整之條文，此乃俄損人利己之一貫慣技，如果屬實，則為俄國在國防信義上最大損失。
在第二次世界大戰初期，蘇聯奉行的是中立政策。
1939年9月28日，蘇德兩國簽訂劃分邊界條約，以皮薩河、納雷夫河、西布格河和桑河為界，劃定了蘇德分界線。
1940年2月和1941年1月，蘇德雙方簽訂了兩項關於相互借貸的經濟協定，解決邊境衝突和事件的專約、邊境法律關係條約，以及從伊戈爾卡河到波羅的海的蘇德邊界條約。蘇聯政府極力避免同德國發生摩擦，並十分謹慎地處理雙邊關係，不讓德國有以任何藉口破壞蘇德協定。
但是，德國政府在對蘇關係方面是不忠誠的，它從1940年夏季便祕密開始了反蘇戰爭準備。
1941年4月5日，也就是日本外相松岡洋右再次來到莫斯科前兩日，蘇聯政府同南斯拉夫簽訂了友好和互不侵犯條約，希望加強南斯拉夫的地位，有助於維護巴爾幹半島的和平。但是，希特勒企圖儘快完成進攻蘇聯的準備，決定提前完全佔領巴爾幹半島。於是南斯拉夫成了希特勒德國的附庸。
就在日蘇交涉進行中，斯大林接到本國偵察部門報來“德國準備進攻蘇聯”的情報；美國和英國也得到了德國在蘇聯邊境附近集結軍隊的情報，並兩次向蘇聯提出“希特勒有進攻蘇聯之危險性”的警告；外交界也盛傳即將開始德蘇戰爭的訊息。儘管斯大林將這些情報和警告置之度外，但為了防備萬一蘇德戰爭發生而不得不有所準備。
於是斯大林不想再拖延時間，立即決定簽署協定。
1941年4月13日，在克里姆林宮，蘇日雙方達成了協議，正式簽署了“蘇日互不侵犯條約”。
條約主要內容有：
(一)相互尊重領土的完整和不可侵犯性。
(二)締約國之一方面在成為第三國的軍事物件時，他方的締約國須守中立。
條約的期限定為5年。
雙方附帶發表一項宣告：
“日本保證尊重蒙古人民共和國，蘇聯保證尊重滿洲國的領土完整與不可侵犯。”
蔣介石說“如果屬實，則為俄國在國際信義上最大損失。”這的確也是侵犯中國主權的行為。
對俄倭協定我政府立即發表宣告，宣佈無效，以示我自立自強之決心，而不予俄國以絲毫可乘之隙。
對於4月13日蘇聯和日本所締結的中立條約，國民政府立即做出蘊藻浜反應。
4月14日，國民政府外交部長王寵惠發表宣告，表示了嚴正的態度：
“中國政府和人民絕不承認第三國之間損害中國領土與行政主權完整的任何協定。”
當日美國國務卿赫爾發表宣告：
“美國政策不因日蘇中立協定而有任何變更。”
4月19日，蘇聯駐中國大使潘友新謁見蔣介石就蘇日中立條約作了如下說明：
“在日蘇中立條約中，沒有涉及任何中國問題。蘇聯對中國的政策與態度始終一貫，毫無改變。”
4月24日，蔣介石向各地軍政長官發出通告，分析蘇日中立條約的利害得失，提醒大家注意。通告要旨如下：
“第一，此條約之訂立，其主動全在蘇聯，亦可謂為蘇聯對日計劃之成功；其於敵寇，實有害無利，且適是以增加其失敗因素。
蓋蘇聯訂立此約之用意不外四點：
(一)為欲消滅敵國(日本)之海軍，而策動其南進。
(二)為欲消耗敵國在我東北整個之陸軍，不得不鼓勵其南進，或轉用於中國之戰場。
(三)為預防德國攻擊蘇聯，而解除蘇聯本身東顧(西伯利亞)之憂。
(四)其最深刻之用意，則在以此一舉而動搖德、意、日三國同盟之基礎，使德國認清日本之不惜背盟棄信，因而加深對日之疑忌。
第二，今後，敵人無論先以全力侵華，抑或發動南進，而太平洋聯絡之防勢(abcd包圍圈)已成，敵國陸海軍實已處於包圍之中而於被動之地位。
至就敵國在此約中實質上所得之利益言之，至多為其駐屯我東北陸軍之一部分自此可有抽調之自由；然即使蘇聯之遠東紅軍大部西調，但敵軍為維持東北治安與防止朝鮮革命，仍不能不駐防相當軍隊，故預計其能抽調之最大數額，不能超過在6個師團以上。以此6個師團用於中國之戰場，當然不能解決中國之戰事；若以之用於南進，亦無濟於事。
反之，因此次蘇日中立條約之訂立，已使英美對日備戰益亟，敵視益深；是敵國為換取其6個師團抽調之自由而不惜在太平洋上造成最強大之敵勢，其得不償失，又不待言而自明。
第三，就我國在外交上及對敵政略上而論，蘇日中立條約其最是遺憾者，當然為蘇聯與我敵國承認所謂外蒙共和國與滿洲國領土完整、不可侵犯性之共同宣告，此乃我國始料不及。但此事純為目前問題，只要我能獨立自強，戰勝暴敵，則收回失土、恢復主權，勢所必至。
今日遠東之形勢，美英之聯防已成，太平洋上對日整個之警備至此實已完成。而且敵國陸軍實力，已在我國戰場消耗大半，而我中國在太平洋上所佔軍事地位之重要，更非昔比；此項‘蘇日中立條約’訂定於今日，只有增加我在太平洋上地位之重要，而絕無妨害於我國抗戰之全域性也。
第四，日本在東北所能抽調之6個師團，如實行移調，以其兵力進窺川省，其所需之消耗與時間，固將數倍於攻擊武漢之時也；我陪都可固若金湯。將見敵人全力犯川，方在與我鏖戰之中，而太平洋之形勢必已不變，則各國皆乘隙以襲其後矣!
第五，蘇日中立條約訂立之後，敵寇可能之動向，以餘觀之約有三途：
(一)彼必投機南進。唯日本海軍決不能與英美相敵，而其陸軍則早已陷於中日戰爭之泥淖，日見消耗，是則其海陸即有全部覆滅之危機，而島國命運自必歸於整個之滅亡。
(二)待德國在歐得勢而進攻蘇聯時，彼(日本)則對蘇乘勝夾擊，是則‘蘇日中立條約’在改善日蘇國交之根本關係上，可謂不能發生任何之作用。
(三)此外又一可能，即敵寇既不北進，亦不南進，而專用兵力以先對我中國，以達其全力解決‘中國事件’之目的。然我國4年間之抗戰，已牽制其陸軍兵力四分之三，今即再加上其殘餘未用四分之一，而以我作戰準備之充實，國際援助之日見增加，彼如傾國而來，亦明為行險而無可僥倖。……
綜上五點，蘇日中立條約對於我國抗戰與其謂為有害，無寧謂之有益矣!蓋蘇聯自有蘇聯一貫之政策，與其整個的打算；唯日寇已陷於最大之困境而憂不自覺耳!
吾人今日所尤應特別注意者，即美國自在遠東設防以後之立場。若非達到其恢復國際正義與中國門戶開放之目的，決不對日妥協，此又可以斷言……”
蔣介石料到：蘇日締結中立條約，產生了促進反法西斯各國團結的客觀效果。
俄倭協定簽訂後，松岡由俄啟程時，斯大林親赴車站送行，而斯且向松岡擁抱接吻--此實為蘇俄自來所未有。但絕非俄有意諂倭，其用心在離間德倭關係，倭愚而不知其中詭計也。
可見此時此刻，蘇日簽約對於簽約雙方意義重大。
一方可以抽調兵力加強歐洲方面的防衛；還可以此暴露德、意、日三國之間的分歧。
一方可以無後顧之憂而南進，儘管日本政府在決定進攻物件和日期上不受任何外界之干擾，包括德、意在內。
但不管怎麼說，在目前簽約對雙方是有益的。故此“送行”“擁抱接吻”也就不足為怪了。